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사업자라면 반드시 챙겨야 할 세금 중 하나가 바로 부가가치세(부가세)입니다. 부가세 신고는 정해진 기간 안에 올바르게 신고하지 않으면 가산세 등 불이익이 발생하기 때문에 정확한 절차와 기한을 숙지하는 것이 중요합니다.
이 글에서는 2025년 부가세 신고 대상과 기한, 준비해야 할 서류, 홈택스를 통한 신고 절차, 그리고 자주 묻는 질문까지 한눈에 정리했습니다. 처음 신고하는 분들도 따라 하기 쉽도록 단계별로 안내드립니다.
부가세 신고란?
부가가치세는 상품이나 서비스가 거래되는 과정에서 발생하는 부가가치에 대해 과세하는 세금입니다. 사업자는 일정 기간 동안 발생한 매출세액에서 매입세액을 차감한 금액을 국세청에 신고·납부해야 합니다. 따라서 올바른 신고는 납세 의무 이행뿐 아니라 불필요한 세금 부담을 줄이는 데에도 도움이 됩니다.
신고 대상
- 부가세 과세 사업자 (일반과세자, 간이과세자)
- 면세 사업자는 부가세 신고 의무 없음 (단, 면세사업자 신고 필요)
- 프리랜서·개인사업자도 일정 매출 이상이면 신고 대상
2025 부가세 신고 기간
- 1기 확정신고: 2025년 7월 1일 ~ 7월 25일
- 2기 확정신고: 2026년 1월 1일 ~ 1월 25일
- 간이과세자 확정신고: 2026년 1월 1일 ~ 1월 25일
※ 기한 내 신고·납부하지 않으면 무신고가산세, 납부불성실가산세 등이 부과될 수 있습니다.
준비서류
- 공동/금융인증서 (홈택스 로그인용)
- 매출 관련 세금계산서, 카드매출 자료
- 매입 관련 세금계산서, 카드매입 자료
- 사업자등록증 및 기타 증빙자료
홈택스 부가세 신고 절차
- 홈택스(www.hometax.go.kr) 접속 및 로그인
- 신고/납부 메뉴 선택 → 부가가치세 신고 클릭
- 사업자 유형(일반/간이) 선택
- 매출세액 입력: 세금계산서 발행분, 카드매출, 현금영수증 등
- 매입세액 입력: 매입세금계산서, 카드매입, 현금영수증 등
- 필요시 공제·차감 항목 입력
- 환급 또는 납부세액 확인 후 신고서 제출
- 납부할 세액이 있으면 계좌이체·카드납부 진행
신고 시 주의사항
- 매출·매입 누락 여부 반드시 확인
- 간이과세자는 의무발행 세금계산서 기준을 체크
- 가산세 발생 방지를 위해 반드시 기한 내 신고·납부
자주 묻는 질문(FAQ)
Q1. 부가세 신고를 하지 않으면 어떻게 되나요?
무신고 가산세, 납부불성실 가산세 등 불이익이 발생합니다.
Q2. 환급은 언제 받을 수 있나요?
환급 신고를 한 경우 통상 신고기한 종료 후 30일 이내 환급됩니다.
Q3. 세무대리인에게 맡겨야 하나요?
홈택스로 직접 신고도 가능하지만, 거래량이 많거나 복잡한 경우 세무대리인 도움을 받는 것이 안전합니다.
